Расходы УСН

Comments

• Как у Вас оформлено это перечисление за э/энергию? Не за красивые же глаза? Субаренда или что-то похожее..
• По логике это расход фирмы Б, так как услуги оказываются именно ей. А между А и Б можно сделать договор займа и прописать оплату третьему лицу. (Мы вот только недавно похожую тему обсуждали)
• Цитата: Как у Вас оформлено это перечисление за э/энергию? Не за красивые же глаза? Субаренда или что-то похожее..

  
  
  Никак не оформлено. Договор с энергоснабжающей организацией заключен на "Б", письмом уведомили, что платить будет организация "А". По факту деятельность в помещении осуществляет организация "А", соответственно и пользуется эл/энергией тоже "А". Между организациями "А" и "Б" это никак не оформлено.
• Цитата: По логике это расход фирмы Б, так как услуги оказываются именно ей. А между А и Б можно сделать договор займа и прописать оплату третьему лицу. (Мы вот только недавнопохожую темуобсуждали)

  
  
  При существовании такого договора, возможно зачесть в расходы эту оплату?
• Цитата: Цитата: Как у Вас оформлено это перечисление за э/энергию? Не за красивые же глаза? Субаренда или что-то похожее..Никак не оформлено. Договор с энергоснабжающей организацией заключен на "Б", письмом уведомили, что платить будет организация "А". По факту деятельность в помещении осуществляет организация "А", соответственно и пользуется эл/энергией тоже "А". Между организациями "А" и "Б" это никак не оформлено.

  
  
  Ну тогда нужно оформить это помещение в аренду фирме А от Б. И фирма Б будет Вам выставлять акты на "возмещение затрат на электроэнергию". По хорошему нужно перечислять эту сумму Б, а уже с Б поставщику эл.энергии.
• Цитата: Цитата: По логике это расход фирмы Б, так как услуги оказываются именно ей. А между А и Б можно сделать договор займа и прописать оплату третьему лицу. (Мы вот только недавнопохожую темуобсуждали)При существовании такого договора, возможно зачесть в расходы эту оплату?

  
  
  Фирме А - нет. Фирме Б - да.
• Цитата: Здравствуйте, уважаемые форумчане.У меня nfrfz ситуация. Две фирмы "А" и "Б" директор одно лицо. "А" ежемесячно перечисляет оплату за электроэнергию за "Б". Обе фирмы на УСН 15%. Вопрос: Фирма "А" может учесть у себя данный расход в КуДиР? Или же это все таки расход фирмы "Б", которая деятельность не ведет, но все документы оформлены на эту фирму.

  
  У меня есть такая же ситуация: обе фирмы одного учредителя. Я плательщик, т.е. исходя из вашей ситуации - А.
  Поступаю так:
  Платежку провожу по расчетам с Б. В расход соответственно не попадает, что и не должно быть, т.к. услуги оказываются для Б. В итоге на 60 счете собирается кредиторская задолженность с Б. Может когда-нибудь расчитается с нами. Ничего криминального не вижу...
  
  
  
• Faty: ""У меня есть такая же ситуация: обе фирмы одного учредителя. Я плательщик, т.е. исходя из вашей ситуации - А
  Поступаю так:
  Платежку провожу по расчетам с Б. В расход соответственно не попадает, что и не должно быть, т.к. услуги оказываются для Б. В итоге на 60 счете собирается кредиторская задолженность с Б. Может когда-нибудь расчитается с нами. Ничего криминального не вижу...""
  
  
  А разве "Б" имеет право перевыставлять начисления за электроэнергию? "Б" это же не поставщик энергоресурсов?
• Может. На основании договора аренды между А и Б, где прописано это перевыставление.
• Цитата: Цитата: Как у Вас оформлено это перечисление за э/энергию? Не за красивые же глаза? Субаренда или что-то похожее..Никак не оформлено. Договор с энергоснабжающей организацией заключен на "Б", письмом уведомили, что платить будет организация "А". По факту деятельность в помещении осуществляет организация "А", соответственно и пользуется эл/энергией тоже "А". Между организациями "А" и "Б" это никак не оформлено.

  
  
  Добрый день!
  
  В указанной ситуации фирма "А" оплату за фирму "Б" не отражает в налоговом учете (п. 2 ст. 346.16 и ст. 252 НК РФ).
  Фирма "Б" отражает в налоговом учете погашение задолженности за энергию, осуществленную за нее фирмой "А" в составе налоговых расходов согласно п. 2 ст. 346.16 НК РФ (но скорее всего, данную позицию придется защищать в суде без гарантии успешного завершения процесса), и, одновременно, в составе налоговых доходов (п. 1 ст. 346.15 и п. 8 ст. 250 НК РФ).
  
• Цитата: А разве "Б" имеет право перевыставлять начисления за электроэнергию? "Б" это же не поставщик энергоресурсов?

  
  Б не перевыставляет счета(держит у себя). "А", по умолчанию, перечисляет за Б: в назначении платежа так и пишет.
  "А" расходы не принимает к учету: оно только оплачивает за Б, в долг.
• Цитата: Цитата: А разве "Б" имеет право перевыставлять начисления за электроэнергию? "Б" это же не поставщик энергоресурсов?Б не перевыставляет счета(держит у себя). "А", по умолчанию, перечисляет за Б: в назначении платежа так и пишет."А" расходы не принимает к учету: оно только оплачивает за Б, в долг.

  
  
  Айшат, мне кажется, в данном случае уместен договор займа. У фирмы "А" нет оснований отражать эти перечисления на сч.60, лучше на сч.76
• Цитата: Айшат, мне кажется, в данном случае уместен договор займа. У фирмы "А" нет оснований отражать эти перечисления на сч.60, лучше на сч.76

  
  Елена, я полностью согласна с Вами, но шеф не хочет, пока, никакие движения показывать в Б: вот и выкручиваюсь...
  Счет использую 76, описАлась.