Как отразить в бухучете доначисление НДС и налога на прибыль по итогам выездной проверки?
Добрый день! Помогите разобраться в следующей ситуации. Ооо на осно, является субъектом малого предпринимательства по итогам выездной проверки (согласны с ифнс, проверяли прошлые года, отчетность утверждена, ошибка существенная) были доначислены налоги по ндс и прибыли, штрафы и пени. Сделала следующие проводки:
Штрафы, пени НДС
д-т 91.02 прочие расходы не у читываемые в НУ к-т 68.02
Штрафы, пени и налог на прибыль
д-т 99.1.1 к-т 68.04
налог по ндс
д-т 68.02 к-т 19.04- сторно счет фактуры
д-т 91.02 прочие расходы не у читываемые в НУ к-т 68.02
надо ли делать сторно счет-фактуры? запуталась на этом моменте 🤪 не нашла единого мнения. мы учли ндс, когда провели счет-фактуру, и расходы, когда провели акт и в БУ и в НУ. А теперь я делаю проводки, где провожу на 99 и 91 расходы, получается у меня дважды взяты расходы при поступлении услуги и при доначисление по выездной. Заранее спасибо тем, кто откликнется)
Штрафы, пени НДС
д-т 91.02 прочие расходы не у читываемые в НУ к-т 68.02
Штрафы, пени и налог на прибыль
д-т 99.1.1 к-т 68.04
налог по ндс
д-т 68.02 к-т 19.04- сторно счет фактуры
д-т 91.02 прочие расходы не у читываемые в НУ к-т 68.02
надо ли делать сторно счет-фактуры? запуталась на этом моменте 🤪 не нашла единого мнения. мы учли ндс, когда провели счет-фактуру, и расходы, когда провели акт и в БУ и в НУ. А теперь я делаю проводки, где провожу на 99 и 91 расходы, получается у меня дважды взяты расходы при поступлении услуги и при доначисление по выездной. Заранее спасибо тем, кто откликнется)
Comments
-
Цитата: надо ли делать сторно счет-фактуры?Добрый день!
Поясните, пожалуйста, Вас интересует методология бухучёта или работа в программе? Напомню, что в одной теме можно обсуждать только один вопрос. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
Если Вас интересует работа в программе, то укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие. -
В программе я знаю, как сделать. Вопрос правильные ли проводки и надо ли делать сторно
-
Цитата: Ооо на осно, является субъектом малого предпринимательства по итогам выездной проверки (согласны с ифнс, проверяли прошлые года, отчетность утверждена, ошибка существенная) были доначислены налоги по ндс и прибыли, штрафы и пени. Сделала следующие проводки:Штрафы, пени НДСд-т 91.02 прочие расходы не у читываемые в НУ к-т 68.02Штрафы, пени и налог на прибыльд-т 99.1.1 к-т 68.04налог по ндсд-т 68.02 к-т 19.04- сторно счет фактурыд-т 91.02 прочие расходы не у читываемые в НУ к-т 68.02надо ли делать сторно счет-фактуры? запуталась на этом моменте 🤪 не нашла единого мнения. мы учли ндс, когда провели счет-фактуру, и расходы, когда провели акт и в БУ и в НУ. А теперь я делаю проводки, где провожу на 99 и 91 расходы, получается у меня дважды взяты расходы при поступлении услуги и при доначисление по выезднойЗдравствуйте.
Так как была выездная, то скорее всего проверяли не текущий период, а значит сторно делать нельзя.
Считаю, что нужно сделать обратную проводку по возврату НДС, принятого к вычету (Д 19.04 К 68.02) и затем списать его на 91.02 "Не принимаемые в НУ". -
Спасибо за ответ 🤝
А если сделать сторно текущей датой? То придется сдавать уточненки? -
Добрый день!Цитата: А если сделать сторно текущей датой?Цитата: сторно делать нельзя.
